Passo a Passo Como Declarar Imposto de Renda de Ações

Investir em ações é uma ótima forma de aumentar seu patrimônio, mas é fundamental estar em dia com a Receita Federal. Declarar o imposto de renda sobre seus investimentos em ações pode parecer complicado, mas com este guia passo a passo, você verá que é mais simples do que imagina.

Por Que Declarar Imposto de Renda Sobre Ações?

Muitos investidores iniciantes têm dúvidas sobre a necessidade de declarar ações. A resposta é simples: sim, você precisa declarar. A Receita Federal exige que todos os seus ganhos e perdas com ações sejam informados na declaração anual de Imposto de Renda, independentemente do valor. Isso inclui:

• Lucros com a venda de ações: Se você vendeu ações e obteve lucro, esse ganho é tributável.
• Dividendos: Os dividendos, que são parte do lucro das empresas distribuído aos acionistas, também precisam ser declarados.
• Juros sobre Capital Próprio (JCP): Assim como os dividendos, o JCP é uma forma de remuneração aos acionistas e deve ser declarado.
• Prejuízos: Mesmo que você tenha tido prejuízo com a venda de ações, é importante declarar para poder compensar esses prejuízos com lucros futuros.

O Que Você Precisa Para Começar a Declaração?

Antes de iniciar a declaração, organize os seguintes documentos:

1. Informes de Rendimentos: Sua corretora deve fornecer um informe de rendimentos com todas as suas operações em ações, dividendos e JCP recebidos no ano anterior.
2. Notas de Corretagem: Esses documentos detalham cada compra e venda de ações, incluindo datas, quantidades, preços e taxas.
3. Extratos da Conta Corrente: Para comprovar o recebimento de dividendos e JCP.
4. Documento de Arrecadação de Receitas Federais (DARF): Se você vendeu ações acima de R$ 20.000 em um mês e teve lucro, precisa ter pago o imposto mensalmente por meio do DARF. Tenha os comprovantes em mãos.
5. Programa da Declaração de IRPF: Baixe o programa atualizado da Receita Federal para fazer a declaração.
6. Dados Pessoais: CPF, dados bancários e informações sobre dependentes (se houver).

Passo a Passo Detalhado: Como Declarar Suas Ações no IRPF 2025

Siga este guia completo para declarar suas ações corretamente:

1. Bens e Direitos (Ações que você possuía em 31/12):

   • Abra a ficha “Bens e Direitos”.
   • Selecione o código “31 – Ações (inclusive as provenientes de linha telefônica)”.
   • Informe o CNPJ da empresa da qual você possui ações.
   • No campo “Discriminação”, detalhe a quantidade de ações, o nome da empresa e o custo médio de aquisição (soma do valor de todas as compras dividido pelo número total de ações).
   • Nos campos “Situação em 31/12/2023” e “Situação em 31/12/2024”, coloque o valor total investido em cada data (quantidade de ações x custo médio). Se você comprou ações em 2024, o campo de 2023 ficará zerado.

2. Rendimentos Isentos e Não Tributáveis (Dividendos):

   • Vá para a ficha “Rendimentos Isentos e Não Tributáveis”.
   • Selecione o código “09 – Lucros e dividendos recebidos”.
   • Informe o CNPJ da empresa pagadora e o valor total dos dividendos recebidos.

3. Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva (JCP):

   • Acesse a ficha “Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva”.
   • Selecione o código “10 – Juros sobre capital próprio”.
   • Informe o CNPJ da empresa pagadora e o valor total dos JCP recebidos.

4. Operações Comuns e Day Trade (Lucros e Prejuízos):

   • Abra a ficha “Renda Variável” e depois “Operações Comuns/Day Trade”.
     • Operações Comuns: São as operações de compra e venda de ações que não são realizadas no mesmo dia.
     • Day Trade: São operações de compra e venda de ações realizadas no mesmo dia.
   • Preencha cada mês do ano.
     • Informe o lucro ou prejuízo líquido de cada mês. Lembre-se: se você teve prejuízo, coloque o sinal negativo (-) antes do valor.
     • Se você pagou IR por meio do DARF em algum mês, informe o valor na coluna “Imposto Pago”.
   • O programa calcula automaticamente o imposto devido e o imposto a pagar.

IMPORTANTE: Se você vendeu ações até R$ 20.000 por mês, o lucro é isento de imposto. Se vendeu acima desse valor, o imposto é de 15% sobre o lucro (operações comuns) ou 20% (day trade).

Dicas Extras e Erros Comuns a Evitar

• Custo Médio: Calcule o custo médio de aquisição corretamente. Ele é fundamental para determinar o lucro ou prejuízo nas vendas.
• Compensação de Prejuízos: Prejuízos em um mês podem ser compensados com lucros em meses seguintes, reduzindo o imposto a pagar.
• DARF em Atraso: Se você não pagou o DARF mensalmente quando deveria, calcule a multa e os juros e pague o quanto antes.
• Guarde os Documentos: Mantenha todos os comprovantes (notas de corretagem, informes, DARFs) por pelo menos 5 anos.
• Não Deixe para a Última Hora: A declaração pode ser complexa. Comece com antecedência para evitar erros e correria.

Consultoria Especializada: Vale a Pena?

Se você tem um grande volume de operações, investimentos mais complexos ou simplesmente não se sente seguro para fazer a declaração sozinho, considere contratar um contador ou consultor financeiro especializado em investimentos. Eles podem te ajudar a otimizar sua declaração e evitar problemas com a Receita Federal.